מס הכנסה שכר אמנים: מה שכל אמן חייב לדעת כדי לא להיכנס לכל בעיות המיסים
אם אתם אמנים, יש לכם הרבה על הראש: יצירות, גזירות, השראות… אבל מה עם המיסים? כדאי שתהיו מוכנים לספר מסובך שלא נופל מסיפורי הפיה, רק עם פחות פיות והרבה יותר טפסים. במאמר הזה נעסוק במס הכנסה שכר אמנים, נבין מה בדיוק צריך לדעת ואיך לעשות את זה בלי להתבלבל. ואם חשבתם שהנושא משעמם, תחשבו שוב, כי יש כאן הרבה פרטים שיכולים להפתיע אתכם!
אז מתי דיווחים לפקודת מס הכנסה?
כל אמן צריך לדווח על ההכנסות שלו, ולא מדובר כאן על הוצאות לקפה והוצאות על בדים לציור. הכוונה היא להכנסות מ:
- מכירה של יצירות
- הופעות חיות
- זכויות יוצרים
- שיעורי אמנות
גם אם הוא רשם את ההכנסות ממכירת כרטיסים במופע שלו על מפית בבית קפה, זה לא אומר שהן לא חייבות להיות מדווחות. לעניין הזה אין דרך חזרה – משטרת המיסים לא מתבלבלת בין פנסרים לפנסיונרים.
איך מס הכנסה קובע את שיעור המס?
מס הכנסה בישראל עובד על פי מדרגות, כלומר, ככל שההכנסה שלכם גבוהה יותר, כך אחוז המס יהיה גבוה יותר. זה אולי נשמע די פשוט, אבל כשאתם מקבלים הכנסה בלתי יציבה כמו אמנים, זה יכול לגרום בצורה מאוד מציאותית ללחץ:
- אם המופע שלך הצליח ואתה מרוויח המון באותו חודש – אחוז המס שלך יעלה בצורה חדה.
- אם הייתה לך שנה רעה – חפש מסביר מחלף ליד.
ומלבד זאת, יש גם את הסוגיה של הוצאות מוכרות. לא כל ההוצאות שלכם נחשבות – למשל, אם קניתם חומרי עבודה או שילמתם על פרסום, אתם יכולים לדרוש החזר מס. משיכת כסף על יין לחגיגה לא תכנס למחות החזר!
הוצאות מוכרות: מה אפשר לדרוש ומה לא?
בואו נעשה קצת סדר כאן. הנה רשימה של הוצאות שאותן תוכלו להכיר:
- כל הוצאה שנוגעת ישירות ליצירה שלכם
- שימושים באולפנים ובמקומות מאובזרים
- לקחת קורסים או להיעזר המורים על תשלום שכרם
ומה לא? חשבונות על פיצות שאתם מזמינים בלילה הראשון לסדנה שלכם, בואו נודה בזה, לא נחשבים.
שאלות נפוצות: מס הכנסה ושכר אמנים
- מה קורה אם לא דיווחתי על ההכנסות שלי?
אם לא דיווחתם, זה יכול להוביל לקנסות גבוהים. שווה לחשוב פעמיים אם לוותר על טווח המס של טיול. - איך אני יכול לדעת אילו הוצאות נחשבות להוצאות מוכרות?
ההוצאות חייבות להיות נדרשות למקצוע שלכם. תמיד כדאי להתייעץ עם רואה חשבון. - האם יש שוני בין אמנים בתחומים שונים?
כן. תלוי באופי ההכנסות ובהגדרה של האמן. - איך אני יכול להקטין את המיסים?
כל הוצאה מוכרת מקטינה את ההכנסות החייבות, אז תעדיפו לגייס הוצאות על פי החוקים. - מתי אני צריך להגיש את הדו"ח השנתי?
הדו"ח השנתי בישראל צריך להיות מוגש עד 30 באפריל של השנה שלאחר מכן.
האם יש הטבות מיוחדות לאמנים?
קצת חדשות טובות – יש לאמנים כמה הטבות מס. לדוגמה, אם אתה מקיים סדנאות או מופעים לציבור הרחב, יכול להיות שתהיה זכאי להנחות במיסים או ליהנות מתמיכות ממשלתיות. אלו ככל הנראה מסיבות טובות להזרים הכנסות, אבל יש לוודא שאתם עוקבים אחר כל השינויים והעדכונים בחוקים.
סיכום: לא להיבהל מהפאקינג פנקסים
לסיכום, כשזה נוגע למס הכנסה שכר אמנים, עקרון עיקרי אחד יש: ההבנה שניהול נכון של המסים יכול שחסוך הרבה כסף! היו מודעים, היו ערניים, וכמובן – אל תשכחו לנהל את הספרים שלכם כמו שצריך. אם אתם מרגישים שהנתונים מסתבכים, חברו רואה חשבון שיידע לפשט את המסלול.
אם אתם עדיין מתלבטים או מבלבלים את עצמכם עם כל ההסברים, זכרו שגרפיקאים מדהימים הופכים את הבלגן לאמנות. אז אל תהססו, טיפחו את היצירתיות שלכם – ומהשאר, אני בטוח שאפשר לחכות!