להבין את תשלום מקדמות מס הכנסה לעוסק פטור: מה אתם צריכים לדעת?
עסק קטן שווה תשלום מס נמוך, נכון? לא כל כך מהר. כשאתם עוסקים פטורים, עול המקדמות הרבה יותר מעניין ממה שנדמה לכם – במיוחד כשזה מגיע למקדמות מס הכנסה. במאמר הזה אנחנו נצלול יחד אל תוך העולם המופלא של תשלומי המקדמות, נפרוש בפניכם את הכל מהיבטים טכניים ועד לתזכיר חשוב על כך שאתם לא לבד במערכה.
מה זה בכלל עוסק פטור?
עוסק פטור הוא עסק קטן שמורכב על פי ההגדרה של רשות המסים בישראל. יש לו הכנסות ברמה מסוימת – עד סביבות 100,000 ש"ח בשנה – מה שמקנה לו פטור מתשלום מע"מ. נשמע נהדר, לא? אבל רגע, יש דברים שצריך לקחת בחשבון גם בתחום המקדמות.
היתרונות של עוסק פטור
- עמידה גבוהה יותר באשראי: אתה יכול להציג את עצמך כהשקעה אטרקטיבית.
- פשטות בניהול ספרים: הרבה פחות דוחות לספור!
- פטור ממע”מ: לקוחות משלמים פחות כסף.
אז מהן מקדמות מס הכנסה?
מקדמות מס הכנסה זהו תשלום שמבצע עסק עבור הכנסותיו שהן תחזיות ולא תשלומים בפועל. אם אתם חושבים על זה, זה כמו לשלם מראש על פיצה שאפילו לא הזמנתם. הרעיון הוא להעריך מראש את רווחי העסק ולשלם את המס בהתאם. למה זה קורה? ובכן, לאור התופעה שבה בסוף השנה קורה מה שקרה ב–2020, כשכולם חשבו שיכולים להנות מעסק פתוח והמסכמים היו שואלים "איפה הכסף?".
כמה מקדמות אתם צריכים לשלם?
המקדמות מחושבות על סמך הכנסותיכם בשנה הקודמת. אבל לא זה מה שמעניין אותנו! מה שמעניין הוא לגלות כמה תצטרכו לשלם השנה. ובכן, יש כמה נקודות שכדאי לזכור:
- בשנה הראשונה – אין מקדמות.
- בשנה שבאה אחרי – המקדמות יהיו שלישיים מהכנסותיכם בשנת המס הקודמת.
- אם הכנסותיכם עלו – יכול להיות שתצטרכו לשלם יותר.
האם אני יכול לשנות את המקדמות שלי?
בהחלט! אתם יכולים להגיש בקשה לרשות המיסים לשנות את סכום המקדמות שלכם אם אתם חושבים שלא יהיה לכם מספיק להרוויח כדי לשלם. זה החלון שלכם לייעל את התשלום כך שלא תישארו עם חובות מפתיעים.
שאלות ששואלים את עצמם עוסקים פטורים
- ש: האם אני חייב לשלם מקדמות אפילו אם לא הרווחתי?
- ת: כן, כי המקדמות מבוססות על הכנסות קודמות!
- ש: מה קורה אם אני לא משלם את המקדמות?
- ת: זה עלול להוביל לתשלום פיגורים וריביות!
- ש: איך אני יודע אם אני מתקרב למכסה של 100,000 ש"ח?
- ת: המעקב אחרי ההוצאות הכנסות פשוט מאוד – עם דוחות הכנסות!
- ש: האם אני יכול לבקש החזר?
- ת: אם שילמתם יותר מדי על בסיס תחזיות נכון, אז בהחלט!
- ש: מה קורה בסוף השנה?
- ת: יש סיכוי שתרצו לבדוק את עצמכם מול רואי חשבון.
סיכום: אז מה לקחתם מכאן?
עוסק פטור עושה עבודה לא פשוטה בניהול המקדמות. מדובר בתהליך שיכול להרשות לעצמו להיות חלק מהחיים שלכם או להפוך למקור לאי נוחות – תלוי כמה תכננתם קודם. הידע על אופן חישוב המקדמות, על אפשרויות שינוי ותכנון נכון עשוי לחסוך לכם לא מעט כסף.
בסופו של דבר, אם תחום המסים יגרום לכם רק ללקק את האצבעות במחשבה על המקדמות, אתם יודעים שיש אנשים טובים שיכולים לעזור לכם. פשוט אל תהססו – לפעמים גם קפה עם רו"ח עוזר!